この記事では、 会社員や公務員などの給与所得者や年金受給者など、普段確定申告とはあまり縁のない方に向けて、確定申告書の書き方・記入例をケース別にて詳しくご紹介します。
- 会社員や公務員などの給与所得者の方
- Minus 袈裟
- 年金受給者の方
- 学生アルバイトの方
- 会社を年の途中で退職され、年末調整していない方 など
目次からご自身の該当する項目を選んでご活用ください。また、各種所得控除(扶養控除や配偶者控除、生命保険料控除、医療費控除など)に関しては、目次の11番にそれぞれ個別で書き方・記入例を掲載しておりますので、合わせてご活用ください。
目次
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- 7 株の損失を来年に繰り越す人の確定申告
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- 11.12 小規模企業共済等掛金控除
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- 13 税金の口座振替手続き
会社員・公務員などの給与所得者の確定申告
会社員・公務員などの給与所得者の方は、基本的に年末調整を行っているので、ここでは給与所得者にかかわりの深い、次の5つをご紹介させていただきます。1PIU1UGUALE3 ウノピュウ モコモコ 総柄 セットアップ 完売品
- 初年度の住宅ローン控除
- 医療費控除
- セフルメディケーション税制
- ふるさと納税
- 共働き夫婦で出産された年の配偶者(特別)控除
住宅ローン控除
住宅ローン控除については2年目以降は年末調整での申請が可能ですが、初年度だけはご自身での確定申告が必要です。こちらの記事で「1番簡単にできる住宅ローン控除初年度の確定申告」をご紹介しておりますので良かったら参考にしてみてください。
実際の書き方と記入例は次の2記事で徹底解説しておりますのでご活用ください。
第一回:3M PELTOR X3 Earmuffs X3B, Behind-The-Head, 10 EA/Case
第二回:1/24 タミヤ フェアレディ 240ZG カスタム ジオラマ 旧車
また、2年目以降の「年末調整での住宅ローン控除」についてはこちらの記事をご参照ください。
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医療費控除
令和3年に手術・入院などをされた方、奥さんが出産された方などで、医療費の合計が10万円以上かかった人は、確定申告で医療費控除を申請しましょう。
パソコンをお持ちの方は、「国税庁の確定申告書作成コーナー」を使うと、とても簡単に医療費控除の申請ができて便利です。こちらの記事で、申請方法を解説していますのでよかったら参考にしてみて下さい。手順とおりに操作していただけると簡単に確定申告書類を作成できますよ。
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パソコンをお持ちでない方はこちらの記事で、給与所得者向けに医療費控除の書き方・記入例を作成しましたのでご活用ください。
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せっかく申請するなら、認められるもの全て申請しましょう。次の記事で医療費控除の対象を○×形式でまとめたので参考にしてみて下さい。
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セルフメディケーション税制
セルフメディケーション税制とは、「健康診断、予防接種、がん検診などの健康の保持増進及び疾病の予防への取組を行う」人が、対象の市販薬を年間12,000円以上買った場合は、税金を安くするよ!という医療費控除の特例制度です。
通常の医療費控除は、医療費が年間10万円以上(又は所得の5%以上)かかった人しか申請できません。これだと敷居が高すぎる!ということで、 セルフメディケーション税制が2017年に創設されました。
但し、あくまで医療費控除の特例なので、「通常の医療費控除」か「セルフメディケーション税制」どちらか一方しか申請出来ないのでご注意ください。まずは、制度の概要・適用条件・対象になる市販薬について、こちらの記事に詳しくまとめましたのでご参照ください。
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【確定申告書の書き方・記入例】
■セルフメディケーション税制で医療費控除を確定申告!書き方と記入例
ふるさと納税
上記「国税庁ホームページからの引用」の通り、医療費控除や住宅ローン控除などで確定申告をする場合は、一緒にふるさと納税(寄付金控除)も申請しないと税金の控除を受けることが出来ません。(※確定申告するとワンストップ特例の申請が無効となるため。)
なので、ワンストップ特例を申請された方でも、何かの理由で確定申告をする場合は、忘れずにふるさと納税も申請してください。ふるさと納税の確定申告、書き方と記入例はこちらの記事にまとめましたので良かったら参考にしてみてください。
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共働き夫婦で出産された年の配偶者(特別)控除
共働きのご夫婦の場合、お子さんが生まれた年は妻(又は夫)が産休・育休をとると思います。その際、配偶者(特別)控除の申請を忘れてしまうケースが多く、とてももったいないです。条件に該当する場合は、所得税と住民税で4~10万円ほど安くなる可能性が高いです。
こちらの記事で、配偶者控除の条件、申請することで税金がいくら安くなるのか?、配偶者控除の申請方法についてまとめましたので参考にしてみて下さい。
ちなみに、上記でご紹介した5つの申告(住宅ローン控除・医療費控除・セルフメディケーション税制・ふるさと納税・配偶者(特別)控除)は還付申告と呼ばれ、確定申告期間(毎年2/16~3/15)でなくても申告可能です。例えば令和3年分であれば、令和4年1月1日~5年間還付申告ができるので、年度末で忙しい!という方は、時間が取れたときでも大丈夫です。
副業でバイト・ダブルワークしている会社員の確定申告
年末調整を行った会社員の方でも、副業のパートやアルバイトでメインの給与以外に20万円を超える給与がある場合は確定申告が必要です。次の記事で書き方と記入例を紹介していますので良かったら参考にしてみて下さい。
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去年、年の途中で退職し年末調整を行っていない方の確定申告
去年、年の途中で会社を退職した方は、年末調整を受けていないため、確定申告することで納めすぎた税金が返ってくる可能性が高いです。しっかりと確定申告を行い、払いすぎた所得税を取り戻しましょう。
■年の途中で会社を辞めた方の確定申告。書き方を記入例つきで解説!
退職金をもらった方の確定申告
通常「退職所得の受給に関する申告書」を会社に提出した方は、既に税金が引かれているので確定申告する義務はありません。ただ、実は退職金を確定申告することで還付金が戻ってくるケースも多いんです。
そこで、まずは還付金が戻ってくる具体的なケースをこちらの記事にてご紹介しておりますので、ご自身に該当するかどうかご確認下さい。
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「退職金の確定申告」を行う際の書き方と記入例はこちらの記事をご参照下さい。
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満期保険金・解約返戻金を受け取った方の確定申告
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株の配当金や株式投資信託の利益の分配金は、受け取るときにすでに税金が源泉徴収されているので、確定申告する義務はないのですが、課税所得695万円以下の方は、総合課税で確定申告をして配当控除を受けた方が得です。(住民税の申告不要を選択すると課税所得900万円以下まで総合課税の方が得です。)
次の記事は、「課税所得」の確認方法と、配当控除で節税したい方を対象とした確定申告書類の書き方と記入例をご紹介させていただきますので良かったら参考にしてみて下さい。
株の損失を来年に繰り越す人の確定申告
令和3年の株取引で損失が出てしまった方は、「損益の通算」と「損失の繰り越し(繰越控除)」で来年への対策をとりましょう。次の記事で必要書類(第一表・第二表・第三表・計算明細書・付表)すべての記入例を作成しましたので、よかったら是非ご活用下さい。また提出時に必要な添付書類についてもご紹介しておりますので合わせてご参照下さい。
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年金受給者の確定申告
当ブログでは、年金受給者の方を対象に
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②年金の雑所得の計算方法
③確定申告書の書き方と記入例をケース別で紹介
といった流れで、順を追って確定申告のやり方をご紹介させていただいております。
まずはこちらの記事にて、確定申告が必要か不要かをご確認ください。
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続いて、確定申告を行う場合は「年金の雑所得」を計算する必要があるので、こちらの記事にて「年金の雑所得」を計算してみてください。
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最後に確定申告書類を書いていきましょう。ケース別に書き方・記入例をご紹介しておりますので、ご自身に近いケースをご参照ください。
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(公的年金と個人年金を受給されている)
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バイトを掛け持ちしているフリーターの確定申告
アルバイトを掛け持ちしていて、 メインの給与以外に20万円を超える給与がある場合は確定申告が必要です。また、20万円以下であっても税金を多めに引かれているケースが多く、確定申告することで税金の還付を受けることができる可能性が高いです。次の記事にて書き方・記入例をまとめましたのでご活用ください。
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学生アルバイトの確定申告
学生アルバイトの方は、勤労学生控除を申請することで給料から引かれた税金が戻ってくるケースがあります。通常は年末調整で申請を行うのですが、年末調整で申請をし忘れた場合や複数のアルバイトを掛け持ちしている場合は確定申告が必要です。
まずはこちらの記事で勤労学生控除の条件をご確認下さい。
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勤労学生控除の条件に該当している場合は、申請しないと損です!確定申告を行い、払いすぎた税金を取り戻しましょう。
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(ネットで申請)
■(1月上旬作成予定)バイト掛け持ち学生の確定申告:ネットで超簡単、勤労学生控除を申請
各種所得控除の書き方・記入例
扶養控除
扶養控除は、扶養親族(子供・親など)の「年齢」や「同居してるか・してないか」によって、控除額が異なります。その点に注意して、控除額で損をしないようしてください。
■扶養控除:学生の子供や親の控除額は?年末調整・確定申告記入例付き!
配偶者控除・配偶者特別控除
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次の記事で、生命保険料控除の書き方と計算方法を「生命保険料控除証明書」などの画像を交えご紹介しております。確定申告書の記入例も掲載しておりますので是非ご活用ください。
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■県民・都民共済の生命保険料控除を確定申告で申請。書き方・記入例
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地震保険料控除の書き方と計算方法をまとめております。確定申告書(第一表・第二表)の記入例も掲載しておりますので良かったら参考にしてみて下さい。
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社会保険料控除
社会保険料控除についてのポイント、確定申告書記入例、必要な添付書類などを、次の記事にまとめましたので是非ご活用ください。
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国民年金保険料の控除証明書を失くしてしまった方は、こちらの記事で私の再発行体験談をまとめましたので良かったら参考にしてみて下さい。
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住宅ローン控除
住宅ローン控除については2年目以降は年末調整での申請が可能ですが、初年度だけはご自身での確定申告が必要です。こちらの記事で「1番簡単にできる住宅ローン控除初年度の確定申告」をご紹介しておりますので良かったら参考にしてみてください。
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実際の書き方と記入例は次の2記事で徹底解説しておりますのでご活用ください。
第一回:AeroPress Coffee and Espresso Maker with Tote Bag - Quickly Makes Delicious
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また、2年目以降の「年末調整での住宅ローン控除」についてはこちらの記事をご参照ください。
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医療費控除
令和3年に手術・入院などをされた方、奥さんが出産された方などで、医療費の合計が10万円以上かかった人は、夫側の確定申告で医療費控除を申請しましょう。
パソコンをお持ちの方は、「国税庁の確定申告書作成コーナー」を使うと、とても簡単に医療費控除の申請ができて便利です。こちらの記事で、申請方法を解説していますのでよかったら参考にしてみて下さい。手順とおりに操作していただけると簡単に確定申告書類を作成できますよ。
■確定申告:一番簡単な医療費控除の申請方法を画像付で徹底解説
パソコンをお持ちでない方はこちらの記事で、給与所得者向けに医療費控除の書き方・記入例を作成しましたのでご活用ください。
■医療費控除:確定申告書の書き方と記入例(第一第二表・医療費の明細書)
せっかく申請するなら、認められるもの全て申請しましょう。次の記事で医療費控除の対象を○×形式でまとめたので参考にしてみて下さい。
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セルフメディケーション税制とは、「健康診断、予防接種、がん検診などの健康の保持増進及び疾病の予防への取組を行う」人が、対象の市販薬を年間12,000円以上買った場合は、税金を安くするよ!という医療費控除の特例制度です。
通常の医療費控除は、医療費が年間10万円以上(又は所得の5%以上)かかった人しか申請できません。これだと敷居が高すぎる!ということで、セルフメディケーション税制が2017年に創設されました。
但し、あくまで医療費控除の特例なので、「通常の医療費控除」か「セルフメディケーション税制」どちらか一方しか申請出来ません。まずは、制度の概要・適用条件・対象になる市販薬について、こちらの記事に詳しくまとめましたのでご参照ください。
■セルフメディケーション税制とは?概要、条件、対象市販薬、節税効果を解説!
【確定申告書の書き方・記入例】
■ セルフメディケーション税制で医療費控除を確定申告!書き方と記入例
ふるさと納税(寄付金控除)
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上記「国税庁ホームページからの引用」の通り、医療費控除や住宅ローン控除などで確定申告をする場合は、一緒にふるさと納税(寄付金控除)も申請しないと税金の控除を受けることが出来ません。(※確定申告するとワンストップ特例の申請が無効となるため。)
なので、ワンストップ特例を申請された方でも、何かの理由で確定申告をする場合は、忘れずにふるさと納税も申請してください。ふるさと納税の確定申告、書き方と記入例はこちらの記事にまとめましたので良かったら参考にしてみてください。
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ひとり親控除・寡婦控除
まずは以下のフローチャートにて自分がひとり親控除、または寡婦控除に該当するか確認してみて下さい。
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障害者控除
障害をお持ちの方(本人)や、障害をお持ちのご家族を扶養している方は、障害者控除を申請しましょう。
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■確定申告での障害者控除の書き方と記入例。添付書類は必要なし!
小規模企業共済等掛金控除
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還付金が戻ってくる時期
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税金の口座振替手続き
納税が必要で口座振替を希望される場合は、確定申告書と口座振替依頼書を一緒に提出しましょう。
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それでは今日も最後までお読みいただきありがとうございました。